Při odchodu ze Švýcarska neřešte BVG, ale daň z příjmů

Quellensteuer, Impôt a la Source, Importu alla fonte, Taglia a la funtauna, Tax at sources

Až 30% poptávek na naše služby se týkají odchodu ze Švýcarska. Zajímavé je, že v každém formuláři se objeví zpráva, takřka prosba ,“ hlavně vyplatit BVG”. 

Nikdo neřeší daň z příjmu tedy Quellensteuer ( DE ), Impôt a la Source ( FR ), Importu alla fonte ( IT ), Taglia a la funtauna ( RM ), Tax at sources ( EN )
Každý chce Švýcarsko opustit s nějakým tím frankem navíc. Mýty a pověry praví, že to zaručí právě vyplacení BVG. 

Přitom přeplatek na daních může být kolikrát daleko vyšší než nějaká směšná částka BVG, na kterou máte bezproblémově nárok ( ne celé BVG, to je složitý proces a běh na dlouhou trať ).
Nemilým překvapením pro spoustu našich klientů je zjištění, že aniž by o tom věděli, nikdy si nezažádali o přeplatky z daně z příjmu nebo naopak na daních dluží. V obou případech to bývají až tisícové částky.

Kdo by chtěl opustit Švýcarsko s vědomím, že tu zanechal pár stovek nebo tisíc franků, na které měl nárok nebo odjel s dluhy, o kterých nevěděl a prožívat tak bezesné noci, jestli někdo někdy nezaklepe na dveře?

“ Je to až neuvěřitelné, ale 80% plátců má špatně nastavený tarif, pouze 40% plátců si žádá a vrácení daní “

Špatně nastavený tarif způsobuje dluhy nebo přeplatky

Příklad z praxe:
Vyděláváte 4500 franků hrubého, zaměstnavatel vám měsíčně strhává z platu 10% daň z příjmu. Což je 450 franků měsíčně. Vy ale máte mít tarif 7,7% měsíčně, což je 346,50 CHF. Rozdíl 103,50 franků měsíčně. V tomhle případě máte štěstí, jedná se o přeplatek. Nemilé je, když je situace opačná. Když vám zaměstnavatel strhává částku 7,7 % a vy máte platit 10%. V tomhle případě těch 103,50 CHF měsíčně dlužíte. 
Za jeden rok se dostáváme na 1 242 franků dluhu nebo přeplatku.

Důvodů, proč vám zaměstnavatel strhává špatnou částku může být spousta. Do hlav, administrativní a personální politiky chodu firmy nikomu nevidíme.

Co má opouštění Švýcarska co společného z daní z příjmu?

Ve Švýcarsku se peníze neztrácejí. Na přeplatky nebo nedoplatky daní se vždycky přijde a peníze budou vráceny / vymáhány. Chystáte se Švýcarsko opustit a jste si jistí, že tu nenecháváte přeplatky ?

Přeplacené peníze jsou vráceny buď:

• plátci odvodů, tedy zaměstnavateli a už záleží na něm, jestli vám je pošle po odchodu z práce nebo po úplném opuštění Švýcarska
• přímo vám, když je vaším jménem o ně zažádáno

Vymáhání nedoplatku:

Je to zvláštní, pokud dlužíte na dani z příjmu, ať už je to z důvodu špatného tarifu nebo neplacení ze strany zaměstnavatele, daňový úřad ji chce po vás.

Osobně se přiznám, že jsem zatím řešila korektury a doplatky/nedoplatky jen u těch, co ve Švýcarsku zůstávají. Těm jsou v dalším pracovním období odečítány, dokud nedojde k vyrovnání nebo vyplaceny na účet. Je to tkz. Korrektura.
Jak se problém dluhu řeší u někoho, kdo už Švýcarsko opustil, je otázka i na mne. Od roku 2017 není bankovní tajemství, Švýcarsko podléhá automatické výměně  finančních informací s EU, tak kdo ví.

V mnoha případech u plátců QuS podáváme daňové přiznání z důvodu přepočtu daně a optimalizace podle povolených odečitatelných položek.

Zpětné vrácení daní až 5 let zpátky
Rückerstattung der Quellensteuer ( DE ),  Remboursement de l’impôt à la source ( FR ), Rimborso dell’imposta alla fonte ( IT ), Withholding tax refund ( EN )

Každý kanton má jiné položky, které se mohou z daní odečíst. Může to být škola, procentuální nebo paušální náklady na dopravu do práce, výlohy na zdravotnické úkony, alimenty a vyživovací povinnosti, příspěvek do penzijního připojištění, sponzorský finanční dar …
Každý kantonální daňový úřad zváží, zda bude na základě dodaných dokumentů něco z daní vráceno nebo žádost kompletně odmítnuta. Celý proces trvá od podání žádosti více než rok.
Žádat lze až 5 let zpět.

“Tohle se vyplatí od 120 000 nahoru, v QuSt je vše uz zohledněné, a je možné, že někdo s 50 000 je na tom lip, když si o Rückerstattung vůbec nepožádá “

Moje rada na závěr:

• při plánování odchodu ze Švýcarska ještě daně, ne BVG
• nechte si každoročně daň přehodnotit, přepočítat zkontrolovat
• korektura tarifu, žádost o vrácení nebo přepočet daní jsou tři rozdílné věci
• nechte si od profesionálů svůj tarif pravidelně kontrolovat 
• Lohnausweiss je důležitější než Lohnabrechnung, Lohnabrechnung se dávat nemusí, není obligatorisch, zato Lohnausweiss ano